Récolte de pertes fiscales
Vendre des investissements à perte pour compenser les gains en capital ou jusqu'à 3 000 $ de revenu ordinaire chaque année.
Ce Que Vous Devez Savoir
La récolte de pertes fiscales est une stratégie fiscale essentielle pour les comptes d'investissement imposables. Vous réalisez intentionnellement des pertes pour réduire les impôts dus sur les gains actuels ou futurs.
Comment ça fonctionne :
- Vendez un investissement se négociant en dessous de votre prix d'achat
- Réalisez la perte en capital sur votre déclaration de revenus
- Réinvestissez immédiatement dans un actif similaire (mais pas identique) pour maintenir votre exposition au marché
- Utilisez les pertes pour compenser les gains ou 3 000 $ de revenu ordinaire par an (l'excédent est reporté indéfiniment)
Attention à la règle de vente à perte : Vous ne pouvez pas acheter le même investissement (ou un investissement "substantiellement identique") 30 jours avant ou après la récolte de la perte, sinon le bénéfice fiscal est annulé.
Exemple : Vendez un ETF S&P 500 pour une perte de 5 000 $, achetez un ETF Total Market comme remplacement, et utilisez la perte pour compenser 5 000 $ de gains réalisés provenant du rééquilibrage d'une autre position.
Sources et Références
Ces informations proviennent d'institutions gouvernementales et académiques fiables:
- irs.gov
https://www.irs.gov/taxtopics/tc409
Calculateurs et Outils Associés
Mettez vos connaissances en pratique avec ces outils interactifs:
Termes Associés dans Investment Analysis
Actions Fractionnaires
Propriété de moins d'une action complète, permettant aux investisseurs d'acheter des portions d'actions coûteuses.
Appréciation
L'augmentation de la valeur d'un actif au fil du temps, que ce soit l'immobilier, des actions ou d'autres investissements.
Bandes de Rééquilibrage
Seuils préétablis qui indiquent quand une classe d'actifs a suffisamment dérivé pour déclencher un rééquilibrage.
Base de Coût
Le prix d'achat original d'un investissement, utilisé pour calculer les gains ou pertes en capital lors de la vente.
Capitalisation boursière (Market Cap)
La valeur totale des actions en circulation d'une entreprise, calculée en multipliant le prix de l'action par le nombre d'actions.
Chevauchement d'ETF
Lorsque plusieurs ETF ou fonds de votre portefeuille détiennent les mêmes actions, créant un risque de concentration non intentionnel.