Tranche d'imposition
La plage de revenus imposés à un taux spécifique dans le système fiscal progressif américain.
Ce Que Vous Devez Savoir
Les tranches d'imposition déterminent combien d'impôt fédéral sur le revenu vous payez. Les États-Unis utilisent un système progressif : vous ne payez pas un taux fixe sur tous vos revenus. Au lieu de cela, différentes portions de vos revenus sont imposées à des taux différents.
Tranches d'imposition fédérales 2025 (Déclarations individuelles) :
- 10 % : 0 $ - 11 925 $
- 12 % : 11 926 $ - 48 475 $
- 22 % : 48 476 $ - 103 350 $
- 24 % : 103 351 $ - 197 300 $
- 32 % : 197 301 $ - 250 525 $
- 35 % : 250 526 $ - 626 350 $
- 37 % : 626 351 $+
Comment cela fonctionne réellement : Si vous gagnez 60 000 $ :
- Les premiers 11 925 $ imposés à 10 % = 1 193 $
- Les 36 550 $ suivants (11 926 $ - 48 475 $) à 12 % = 4 386 $
- Les 11 525 $ restants (48 476 $ - 60 000 $) à 22 % = 2 536 $
- Impôt total : 8 115 $ (taux effectif de 13,5 %, PAS 22 %)
Taux marginal vs. Taux effectif :
- Taux marginal : Le taux sur votre dernier dollar gagné (22 % dans l'exemple ci-dessus)
- Taux effectif : Taux moyen sur tous les revenus (13,5 % dans l'exemple)
Pourquoi cela compte :
- Une augmentation de 10 000 $ ne pousse pas TOUS vos revenus dans une tranche supérieure—seulement les 10 000 $ supplémentaires
- Le "glissement de tranche" est un mythe—vous prendrez toujours plus à la suite d'une augmentation
Les déductions réduisent le revenu imposable : La déduction standard (14 600 $ pour une déclaration individuelle en 2025) réduit votre revenu imposable avant l'application des tranches.
Sources et Références
Ces informations proviennent d'institutions gouvernementales et académiques fiables:
Calculateurs et Outils Associés
Mettez vos connaissances en pratique avec ces outils interactifs:
Termes Associés dans Career & Income
AGI (Revenu Brut Ajusté)
Votre revenu brut total moins des déductions spécifiques, utilisé pour déterminer la responsabilité fiscale et l'éligibilité aux crédits.
Acquisition de droits
Le processus d'acquisition de la pleine propriété des avantages fournis par l'employeur, comme les contributions de correspondance au 401(k) ou les options d'achat d'actions au fil du temps.
Déduction Standard
Un montant fixe qui réduit votre revenu imposable, disponible pour tous les contribuables qui ne détaillent pas.
FICA (Loi sur les contributions fédérales à l'assurance)
Impôts sur la paie qui financent la Sécurité sociale et Medicare, totalisant 7,65 % des salaires des employés (égalés par les employeurs).
Formulaire W-2
Un document fiscal annuel des employeurs montrant vos salaires totaux et les impôts retenus pour l'année.
Retenue d'impôt
Le montant de l'impôt sur le revenu fédéral et d'État que votre employeur déduit automatiquement de chaque paie et envoie au gouvernement en votre nom.