RMD (Distribution Minimale Requise)
Le montant minimum que vous devez retirer des comptes de retraite chaque année à partir de 73 ans, que vous ayez besoin de l'argent ou non.
Ce Que Vous Devez Savoir
Les RMD vous obligent à commencer à retirer (et à payer des impôts sur) les comptes de retraite avant impôt à 73 ans. L'IRS veut ses revenus fiscaux
- vous ne pouvez pas différer indéfiniment.
Quels comptes nécessitent des RMD :
- IRA traditionnels
- 401(k) traditionnels, 403(b)
- IRA SEP, IRA SIMPLE
- IRA hérités (même Roth)
Ce qui est EXEMPTÉ :
- IRA Roth (tant que vous êtes en vie)
- 401(k) de l'employeur actuel (si vous travaillez encore)
Quand commencent les RMD :
- À 73 ans (à partir de 2025 selon la loi SECURE 2.0)
- Auparavant, c'était 72, puis 70,5
- Augmentera à 75 ans en 2033
Combien vous devez retirer : L'IRS divise votre solde de compte par le "facteur d'espérance de vie" de ses tableaux.
Exemple (73 ans) :
- Solde IRA : 500 000 $
- Facteur d'espérance de vie : 26,5
- RMD : 500 000 $ ÷ 26,5 = 18 868 $
Le facteur diminue chaque année, donc le pourcentage de RMD augmente avec l'âge.
Pénalités pour non-respect des RMD :
- Pénalité de 25 % sur le montant non retiré (était de 50 % avant 2023)
- Vous devez toujours prendre la distribution ET payer la pénalité
- Exemple : Manquer un RMD de 20 000 $ = 5 000 $ de pénalité + devoir des impôts sur 20 000 $
Stratégies pour minimiser les RMD :
1. Conversions Roth avant 73 ans : Convertir un IRA traditionnel en Roth pendant les années à faible revenu (payer des impôts maintenant à un taux inférieur, éviter les RMD plus tard)
2. Distributions Charitables Qualifiées (QCD) : Après 70,5 ans, vous pouvez faire un don jusqu'à 105 000 $/an directement d'un IRA à une œuvre de charité
- compte pour le RMD mais n'est pas un revenu imposable.
3. Retarder le premier RMD : Vous pouvez retarder le premier RMD jusqu'au 1er avril de l'année suivant vos 73 ans (mais vous devez alors prendre deux RMD cette année-là)
4. Encore en activité : Conservez l'argent dans le 401(k) de l'employeur actuel pour éviter les RMD
La bombe fiscale : De grands RMD peuvent vous faire passer dans des tranches élevées, déclencher des surcharges de primes Medicare et rendre la sécurité sociale imposable. Planifiez à l'avance avec des conversions Roth.
Sources et Références
Ces informations proviennent d'institutions gouvernementales et académiques fiables:
- irs.gov
https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/retirement-topics-required-minimum-distributions-rmds
Calculateurs et Outils Associés
Mettez vos connaissances en pratique avec ces outils interactifs:
Termes Associés dans Retirement Planning
401(k)
Un compte de retraite sponsorisé par l'employeur où vous contribuez des revenus avant impôts, souvent avec une correspondance de l'employeur.
Avant Impôt (Before Tax)
Revenus ou contributions effectués avant que les impôts ne soient retenus, réduisant le revenu imposable actuel.
Conversion Roth (Conversion Roth IRA)
Le processus de transfert d'argent d'un IRA traditionnel ou d'un 401(k) vers un Roth IRA en payant des impôts sur le montant converti maintenant en échange d'une croissance et de retraits exonérés d'impôts plus tard.
Correspondance de l'employeur
Argent gratuit de votre employeur lorsque vous contribuez à un 401(k) ou un plan de retraite similaire, généralement égal à 3-6 % de votre salaire.
FIRE (Indépendance Financière, Retraite Anticipée)
Un mouvement axé sur l'épargne agressive (50-70% des revenus) pour prendre sa retraite des décennies plus tôt que l'âge de retraite traditionnel.
Fonds à Date Cible
Un fonds commun de placement qui ajuste automatiquement son allocation d'actifs d'agressive à conservatrice à l'approche de votre date de retraite cible.