Dividende Qualifié
Dividendes qui répondent aux critères de l'IRS et sont imposés au taux réduit des gains en capital au lieu des taux de revenu ordinaire.
Ce Que Vous Devez Savoir
Tous les dividendes ne sont pas imposés de la même manière. Les dividendes qualifiés bénéficient d'un traitement fiscal préférentiel—imposés aux taux des gains en capital (0 %, 15 % ou 20 %) au lieu des taux de revenu ordinaire (10-37 %).
Exigences pour le Statut Qualifié :
1. Société Américaine ou Étrangère Qualifiée : La plupart des grandes actions américaines et des grandes entreprises internationales sont qualifiées.
2. Période de Détention : Vous devez détenir l'action pendant plus de 60 jours au cours de la période de 121 jours commençant 60 jours avant la date ex-dividende.
Exemple :
- Date ex-dividende : 15 juin
- Fenêtre de 121 jours : 16 avril - 14 août
- Doit détenir pendant 61+ jours dans cette fenêtre.
Économies Fiscales :
Dividendes Ordinaires : Imposés à votre taux d'imposition sur le revenu (10-37 %).
Dividendes Qualifiés :
- Taux de 0 % : Revenu inférieur à 47 025 $ (célibataire) / 94 050 $ (marié)
- Taux de 15 % : Revenu de 47 026 $ à 518 900 $ (célibataire) / 94 051 $ à 583 750 $ (marié)
- Taux de 20 % : Revenu au-dessus de ces seuils.
Exemple d'Économies : 10 000 $ en dividendes :
- Si ordinaire (tranche de 32 %) : 3 200 $ d'impôt
- Si qualifié (taux de 15 %) : 1 500 $ d'impôt
- Économies : 1 700 $.
Sources Courantes de Dividendes Qualifiés :
- La plupart des actions S&P 500
- ETFs axés sur les dividendes (VYM, SCHD, VIG)
- FPI (généralement NON qualifiés—revenu ordinaire).
Dividendes Non-Qualifiés (Ordinaires) :
- FPI
- Partenariats Limités Maîtres (MLPs)
- Sociétés étrangères (nombreuses)
- Fonds de marché monétaire
- Détentions à court terme.
Comment Vérifier : Regardez le Formulaire 1099-DIV de votre courtier :
- Case 1a : Total des dividendes
- Case 1b : Dividendes qualifiés (sous-ensemble de la Case 1a).
Implication Stratégique : Détenir des actions à dividendes dans des comptes imposables (obtenir des taux préférentiels). Mettre des FPI et des obligations dans des IRA/401(k) (éviter une imposition élevée sur le revenu ordinaire).
Piège de la Période de Détention : Les traders de jour qui achètent/vendent des actions à dividendes autour des dates ex-dividende ne respectent pas la règle des 60 jours—leurs dividendes sont considérés comme un revenu ordinaire.
Sources et Références
Ces informations proviennent d'institutions gouvernementales et académiques fiables:
- irs.gov
https://www.irs.gov/taxtopics/tc404
Calculateurs et Outils Associés
Mettez vos connaissances en pratique avec ces outils interactifs:
Termes Associés dans Investment Analysis
Actions Fractionnaires
Propriété de moins d'une action complète, permettant aux investisseurs d'acheter des portions d'actions coûteuses.
Appréciation
L'augmentation de la valeur d'un actif au fil du temps, que ce soit l'immobilier, des actions ou d'autres investissements.
Bandes de Rééquilibrage
Seuils préétablis qui indiquent quand une classe d'actifs a suffisamment dérivé pour déclencher un rééquilibrage.
Base de Coût
Le prix d'achat original d'un investissement, utilisé pour calculer les gains ou pertes en capital lors de la vente.
Capitalisation boursière (Market Cap)
La valeur totale des actions en circulation d'une entreprise, calculée en multipliant le prix de l'action par le nombre d'actions.
Chevauchement d'ETF
Lorsque plusieurs ETF ou fonds de votre portefeuille détiennent les mêmes actions, créant un risque de concentration non intentionnel.