Impôt Kiddie

L'impôt Kiddie empêche les parents riches de transférer des revenus d'investissement à leurs enfants pour profiter de tranches d'imposition plus basses. Si votre enfant a un revenu non gagné significatif, il sera imposé à VOTRE taux marginal, et non au sien.

À qui cela s'applique-t-il :

• Enfants de moins de 19 ans, OU
• Étudiants à temps plein âgés de 19 à 23 ans (si le revenu gagné ne dépasse pas la moitié de leur soutien)

Quel revenu est affecté : Revenu non gagné uniquement :

• Dividendes d'actions
• Intérêts d'obligations/épargnes
• Plus-values d'investissements
• Distributions imposables de fiducies

NON affecté :

• Salaires d'emplois (petit boulot, travail d'été, etc.)
• Revenus d'auto-entrepreneuriat

Seuils de l'impôt Kiddie 2025 :

• Premier $1,300 de revenu non gagné : Exonéré d'impôt
• Prochain $1,300 : Imposé au taux de l'enfant (généralement 10%)
• Au-dessus de $2,600 : Imposé au taux marginal des PARENTS

Exemple : Votre enfant de 12 ans a $10,000 en dividendes d'actions. Vous êtes dans la tranche d'imposition de 32%.

• Premier $1,300 : $0 d'impôt
• Prochain $1,300 : $130 (taux de 10%)
• Reste de $7,400 : $2,368 (taux parent de 32%)
• Total d'impôt : $2,498

Si l'impôt Kiddie n'existait pas (tranche de l'enfant) : Le total d'impôt serait d'environ $500. L'impôt Kiddie vous a coûté un supplément de $2,000 !

Stratégies pour minimiser :

1. Gardez le revenu d'investissement sous $2,600 : Ne transférez pas trop d'actifs générant des dividendes aux enfants.

2. Utilisez des plans 529 : Les économies pour l'université croissent sans impôt—pas de problèmes d'impôt kiddie.

3. Actions de croissance plutôt que d'actions à dividendes : Les plus-values non réalisées ne sont pas imposées tant que vous ne vendez pas (vous pouvez attendre que l'enfant soit plus âgé).

4. Roth IRA pour les enfants : Si l'enfant a un revenu gagné, les contributions et la croissance sont exonérées d'impôt pour toujours.

5. Timing UTMA/UGMA : Attendez de réaliser des plus-values jusqu'à ce que l'enfant ait 19 ans ou plus et que l'impôt kiddie ne s'applique plus.

Quand l'impôt Kiddie se termine :

• L'enfant a 19 ans (s'il n'est pas étudiant à temps plein)
• L'enfant a 24 ans (s'il est étudiant à temps plein)
• L'enfant fournit plus de la moitié de son propre soutien

Note historique : La loi sur les réductions d'impôts et les emplois (2017-2025) a temporairement modifié l'impôt kiddie pour utiliser les taux d'imposition des fiducies (encore pire !), mais la législation de 2020 l'a ramené aux taux des parents.