Impôt sur les gains en capital
Impôt sur les bénéfices provenant de la vente d'investissements comme les actions, les obligations ou l'immobilier.
Ce Que Vous Devez Savoir
L'impôt sur les gains en capital s'applique lorsque vous vendez un actif pour plus que ce que vous avez payé. Le taux d'imposition dépend de la durée pendant laquelle vous avez détenu l'investissement.
Gains en capital à court terme (détenus < 1 an) : Imposés comme un revenu ordinaire (10-37 % selon la tranche d'imposition)
Gains en capital à long terme (détenus > 1 an) :
- 0 % d'impôt : Revenu inférieur à 47 025 $ (célibataire) ou 94 050 $ (marié)
- 15 % d'impôt : Revenu de 47 026 $ à 518 900 $ (célibataire) ou de 94 051 $ à 583 750 $ (marié)
- 20 % d'impôt : Revenu au-dessus de ces seuils
Exemple : Acheter une action pour 10 000 $, vendre pour 15 000 $ :
- Détenu 6 mois : 5 000 $ de bénéfice imposé à 22-37 % = 1 100 $-1 850 $ d'impôt
- Détenu 18 mois : 5 000 $ de bénéfice imposé à 15 % = 750 $ d'impôt
Stratégies pour minimiser :
- Détenir des investissements > 1 an pour des taux plus bas
- Récolter des pertes fiscales pour compenser les gains
- Utiliser des comptes de retraite (pas d'impôt sur les gains en capital)
Exception immobilière : Résidence principale bénéficie d'une exclusion de gains en capital de 250 000 $ (500 000 $ marié) si vous y avez vécu plus de 2 ans.
Sources et Références
Ces informations proviennent d'institutions gouvernementales et académiques fiables:
- irs.gov
https://www.irs.gov/taxtopics/tc409
Calculateurs et Outils Associés
Mettez vos connaissances en pratique avec ces outils interactifs:
Capital Gains Tax Calculator
Calculate federal and state capital gains taxes on stocks, crypto, real estate. Compare short-term vs long-term rates and get tax optimization strategies
Crypto Tax Calculator
Calculate cryptocurrency taxes with FIFO/LIFO cost basis tracking - short-term vs long-term gains, mining income, Form 8949 prep
Termes Associés dans Investment Analysis
Actions Fractionnaires
Propriété de moins d'une action complète, permettant aux investisseurs d'acheter des portions d'actions coûteuses.
Appréciation
L'augmentation de la valeur d'un actif au fil du temps, que ce soit l'immobilier, des actions ou d'autres investissements.
Bandes de Rééquilibrage
Seuils préétablis qui indiquent quand une classe d'actifs a suffisamment dérivé pour déclencher un rééquilibrage.
Base de Coût
Le prix d'achat original d'un investissement, utilisé pour calculer les gains ou pertes en capital lors de la vente.
Capitalisation boursière (Market Cap)
La valeur totale des actions en circulation d'une entreprise, calculée en multipliant le prix de l'action par le nombre d'actions.
Chevauchement d'ETF
Lorsque plusieurs ETF ou fonds de votre portefeuille détiennent les mêmes actions, créant un risque de concentration non intentionnel.