Cosecha de Pérdidas Fiscales
Vender inversiones con pérdidas para compensar ganancias de capital o hasta $3,000 de ingresos ordinarios cada año.
Lo Que Necesitas Saber
La cosecha de pérdidas fiscales es una estrategia fiscal fundamental para cuentas de inversión sujetas a impuestos. Intencionalmente realizas pérdidas para reducir los impuestos adeudados sobre ganancias actuales o futuras.
Cómo Funciona:
- Vende una inversión que cotiza por debajo de tu precio de compra
- Realiza la pérdida de capital en tu declaración de impuestos
- Reinvierta inmediatamente en un activo similar (no idéntico) para mantener la exposición al mercado
- Usa las pérdidas para compensar ganancias o $3,000 de ingresos ordinarios anualmente (el exceso se lleva adelante indefinidamente)
Cuidado con la Regla de Venta Lavada: No puedes comprar la misma inversión (o "sustancialmente idéntica") 30 días antes o después de cosechar la pérdida, o el beneficio fiscal será desautorizado.
Ejemplo: Vende un ETF del S&P 500 por una pérdida de $5,000, compra un ETF del Mercado Total como reemplazo y usa la pérdida para compensar $5,000 de ganancias realizadas de reequilibrar otra posición.
Fuentes y Referencias
Esta información proviene de instituciones gubernamentales y académicas autorizadas:
- irs.gov
https://www.irs.gov/taxtopics/tc409
Calculadoras y Herramientas Relacionadas
Pon tu conocimiento en práctica con estas herramientas interactivas:
Términos Relacionados en Investment Analysis
Acciones Fraccionarias
Propiedad de menos de una acción completa, permitiendo a los inversores comprar porciones de acciones costosas.
Apreciación
El aumento en el valor de un activo con el tiempo, ya sea bienes raíces, acciones u otras inversiones.
Bandas de Rebalanceo
Umbrales preestablecidos que indican cuándo una clase de activo ha variado lo suficiente como para activar un rebalanceo.
Base de Costo
El precio original de compra de una inversión, utilizado para calcular ganancias o pérdidas de capital al vender.
Bono
Una inversión de renta fija donde prestas dinero a un gobierno o corporación a cambio de pagos de interés regulares.
Capitalización de Mercado (Market Cap)
El valor total de las acciones en circulación de una empresa, calculado multiplicando el precio de la acción por el número de acciones.