Base Aumentada

La base aumentada es una disposición fiscal que permite ajustar el valor de un activo heredado a su valor de mercado actual en el momento de la muerte del propietario. Esto significa que cuando el beneficiario vende el activo, solo paga impuestos sobre las ganancias de capital que ocurren después de la muerte del propietario original. Por ejemplo, si un padre compró acciones por $10,000 y valen $20,000 en su muerte, la base del heredero se aumenta a $20,000. Si lo venden por $22,000, solo deben impuestos sobre la ganancia de $2,000, no sobre la ganancia de $12,000 del precio de compra original.

Los conceptos erróneos comunes incluyen creer que todos los activos reciben automáticamente una base aumentada. En realidad, ciertos activos, como las cuentas de jubilación, no se benefician de esta disposición. Además, muchas personas no son conscientes de que la base aumentada puede reducir significativamente las obligaciones fiscales para los herederos, lo que hace que la planificación patrimonial sea aún más crucial. Por ejemplo, sin esta disposición, el beneficiario debería impuestos sobre toda la ganancia de $12,000 si vendieran el activo por $22,000.

Para maximizar los beneficios de una base aumentada, consulte con un profesional de impuestos al planificar su patrimonio. Esto puede ayudar a garantizar que estructure sus activos de una manera que minimice las cargas fiscales para sus herederos. Recuerde, entender la base aumentada puede llevar a ahorros financieros sustanciales para su familia a largo plazo, convirtiéndola en un componente esencial de una planificación patrimonial efectiva.