RMD (Distribución Mínima Requerida)

Las RMD te obligan a comenzar a retirar (y pagar impuestos sobre) cuentas de jubilación antes de impuestos a los 73 años. El IRS quiere sus ingresos fiscales; no puedes diferir para siempre.

Cuentas que Requieren RMDs:

• IRA Tradicional
• 401(k) Tradicional, 403(b)
• SEP IRAs, SIMPLE IRAs
• IRAs Heredadas (incluso Roth)

Qué es EXENTO:

• Roth IRAs (mientras estés vivo)
• 401(k) de empleador actual (si aún trabajas)

Cuándo Comienzan las RMDs:

• A los 73 años (a partir de 2025 bajo la Ley SECURE 2.0)
• Anteriormente era 72, luego 70.5
• Aumentará a 75 años en 2033

Cuánto Debes Retirar: El IRS divide tu saldo de cuenta por el "factor de expectativa de vida" de sus tablas.

Ejemplo (Edad 73):

• Saldo de IRA: $500,000
• Factor de expectativa de vida: 26.5
• RMD: $500,000 ÷ 26.5 = $18,868

El factor disminuye cada año, por lo que el porcentaje de RMD aumenta a medida que envejeces.

Penalizaciones por No Cumplir con las RMDs:

• Penalización del 25% sobre la cantidad no retirada (era del 50% antes de 2023)
• Aún debes tomar la distribución Y pagar la penalización
• Ejemplo: No cumplir con $20,000 RMD = $5,000 de penalización + deber impuestos sobre $20,000

Estrategias para Minimizar las RMDs:

1. Conversiones a Roth Antes de los 73 Años: Convierte IRA Tradicional a Roth en años de bajos ingresos (paga impuestos ahora a una tasa más baja, evita RMDs más tarde)

2. Distribuciones Caritativas Calificadas (QCD): Después de los 70.5, puedes donar hasta $105,000/año directamente de IRA a caridad—cuenta para RMD pero no es ingreso imponible

3. Retrasar la Primera RMD: Puedes retrasar la primera RMD hasta el 1 de abril del año después de cumplir 73 (pero entonces debes tomar dos RMDs ese año)

4. Aún Trabajando: Mantén el dinero en el 401(k) de tu empleador actual para evitar RMDs

La Bomba Fiscal: Grandes RMDs pueden empujarte a tramos altos, activar recargos en primas de Medicare y hacer que el Seguro Social sea imponible. Planifica con anticipación con conversiones a Roth.