Tasa Impositiva Marginal

Tu tasa impositiva marginal es el porcentaje que pagarás sobre el próximo dólar que ganes. Es crítico para decisiones financieras como aceptar un aumento, hacer una conversión a Roth, o vender inversiones.

Por qué es diferente de la tasa efectiva:

• Tasa Marginal: Impuesto sobre tu PRÓXIMO dólar ganado
• Tasa Efectiva: Impuesto promedio sobre TODO el ingreso

Ejemplo:

• Contribuyente soltero ganando $60,000
• Tasa marginal: 22% (tu categoría impositiva)
• Tasa efectiva: 13.5% (promedio real)

Esto significa:

• Un bono de $10,000 se grava al 22% = $2,200 de impuesto
• NO 13.5% (eso es solo tu promedio)

Aplicaciones para la toma de decisiones:

1. Roth vs. IRA Tradicional:

• Si la tasa marginal es 24%+ → IRA Tradicional ahorra más ahora
• Si la tasa marginal es 12% o menos → IRA Roth es mejor

2. Recolección de Pérdidas Fiscales:

• Si estás en la categoría del 22%+, las ganancias de capital se gravan al 15%
• Tasa marginal > tasa de ganancias de capital = ventaja fiscal para la recolección

3. Bono vs. Contribución a 401(k):

• Bono de $10,000 en la categoría del 24% = $7,600 netos
• Contribuir a 401(k) en su lugar = el total de $10,000 crece libre de impuestos

Combinado Estatal + Federal: Tu verdadera tasa marginal incluye el impuesto sobre la renta estatal:

• Federal: 22%
• Estado de California: 9.3%
• Tasa marginal combinada: 31.3%

Gestión de Categorías: Si estás cerca de un umbral de categoría ($103,350 para la categoría del 24%), considera:

• Diferir ingresos al próximo año
• Acelerar deducciones al año actual
• Conversiones estratégicas a Roth en años de bajos ingresos