Base de Costo (Cripto)
El precio de compra original de la criptomoneda más tarifas, utilizado para calcular ganancias o pérdidas de capital.
Lo Que Necesitas Saber
La base de costo es lo que pagaste por cripto, incluyendo todas las tarifas. Cuando vendes, tu ganancia o pérdida es igual a los ingresos menos la base de costo.
Para Criptomonedas:
- Compra: Base de costo = precio de compra + tarifas de intercambio + tarifas de gas
- Minería/Stake: Base de costo = valor de mercado justo (FMV) cuando se recibe (ya pagaste impuestos sobre la renta ordinaria por esto)
- Regalos: El receptor toma la base de costo del donante (base de costo transferida)
- Herencia: La base "aumenta" al FMV en la fecha de fallecimiento
Métodos Contables (elige uno):
- FIFO (Primero en Entrar, Primero en Salir): Predeterminado por el IRS; vende las monedas más antiguas primero
- LIFO (Último en Entrar, Primero en Salir): Vende las monedas más nuevas primero
- HIFO (Más Alto en Primero en Salir): Vende las monedas de mayor costo para minimizar ganancias
- ID Específica: Identificas exactamente qué monedas estás vendiendo (requiere registros meticulosos)
Por Qué Es Importante: Sin prueba de la base de costo, el IRS puede tratar todos tus ingresos por venta como ingresos imponibles (asumiendo una base de $0). Mantén todos los registros de compra, CSVs de intercambio y registros de transacciones de billetera.
Fuentes y Referencias
Esta información proviene de instituciones gubernamentales y académicas autorizadas:
- irs.gov
https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/frequently-asked-questions-on-virtual-currency-transactions
Calculadoras y Herramientas Relacionadas
Pon tu conocimiento en práctica con estas herramientas interactivas:
Términos Relacionados en Tax Planning
Crédito Fiscal
Una reducción en la responsabilidad fiscal dólar por dólar, proporcionando ahorros directos en impuestos adeudados.
FBAR (Informe de Cuentas Bancarias Extranjeras)
Formulario FinCEN 114 que requiere que las personas estadounidenses informen sobre cuentas financieras extranjeras que superen un valor total de $10,000.
FIFO (Primero en Entrar, Primero en Salir)
Método contable donde se venden primero los activos más antiguos—el predeterminado del IRS para criptomonedas.
Formulario 8949
Formulario del IRS utilizado para informar ventas y disposiciones de activos de capital, incluyendo criptomonedas.
Ganancias de Capital
Beneficios obtenidos de la venta de inversiones como acciones, bonos o bienes raíces por más de su costo base.
HIFO (El Más Alto Entra, Primero Sale)
Estrategia de optimización fiscal donde se venden primero los activos de mayor costo para minimizar las ganancias de capital.