Crédito Fiscal por Cuidado de Niños y Dependientes

El Crédito Fiscal por Cuidado de Niños y Dependientes ayuda a las familias trabajadoras a compensar los costos de cuidado infantil. A diferencia de la FSA de Cuidado de Dependientes (que reduce el ingreso imponible), este es un crédito fiscal que reduce directamente tu factura de impuestos.

Detalles del Crédito 2024-2025:

• Gastos Máximos: $3,000 por un niño, $6,000 por dos o más niños
• Porcentaje del Crédito: 20-35% de los gastos, dependiendo del ingreso
• Crédito Máximo: $1,050 (un niño) o $2,100 (dos o más niños)
• Reducción por Ingreso: El porcentaje del crédito disminuye a medida que el ingreso supera los $15,000

Cómo Funciona el Crédito:

Porcentaje Basado en Ingresos:

• Ingreso bajo $15,000: tasa de crédito del 35% (máximo beneficio)
• Ingreso $15,000-$43,000: 35% reducido en 1% por cada $2,000 sobre $15,000
• Ingreso superior a $43,000: tasa de crédito del 20% (mínimo)

Cálculo de Ejemplo: Familia con 2 niños que gana $80,000/año con $8,000 en gastos de cuidado infantil:

• Gastos calificados: $6,000 (máximo)
• Tasa de crédito a un ingreso de $80,000: 20%
• Monto del crédito: $6,000 × 20% = $1,200

Gastos Calificados:

• Cuidado diurno y preescolar
• Cuidado antes/después de la escuela
• Campamentos de verano (no nocturnos)
• Cuidadores en casa (niñera, canguro)
• Cuidado diurno para adultos con dependientes discapacitados

Requisitos:

• Debe tener ingresos ganados (salarios, trabajo por cuenta propia)
• El cuidado debe ser para un niño menor de 13 años (o dependiente discapacitado)
• El cuidado debe permitirte trabajar o buscar trabajo
• No se puede reclamar el cuidado proporcionado por tu cónyuge o hijo menor de 19 años
• El proveedor de cuidado debe proporcionar un ID fiscal o número de Seguro Social

FSA vs. Crédito Fiscal - ¿Cuál es Mejor?

La FSA de Cuidado de Dependientes suele ser mejor si:

• Ingreso superior a $43,000 (donde la tasa de crédito es solo del 20%)
• En un alto tramo impositivo (22%+ federal + estatal)
• El empleador ofrece FSA

El Crédito Fiscal es mejor si:

• Ingreso inferior a $43,000 (tasa de crédito hasta el 35%)
• El empleador no ofrece FSA
• Costos de cuidado infantil inferiores a $5,000/año

No se Puede Duplicar: Los gastos reembolsados por la FSA no se pueden reclamar para el crédito fiscal. Si usas $5,000 de la FSA y tienes $8,000 en gastos, puedes reclamar el crédito sobre los $3,000 restantes (hasta los límites).

Consejo Profesional: Para familias con más de $6,000 en costos de cuidado infantil que ganan más de $100,000, la estrategia óptima suele ser: Usar la FSA de Cuidado de Dependientes para $5,000 (ahorra ~$1,500-$2,000) + reclamar el crédito fiscal sobre los $1,000 restantes de gastos (ahorra ~$200) = Ahorro total de impuestos de ~$1,700-$2,200.