AGI (Ingreso Bruto Ajustado)
Tu ingreso bruto total menos deducciones específicas, utilizado para determinar la responsabilidad tributaria y la elegibilidad para créditos.
Lo Que Necesitas Saber
AGI es uno de los números más importantes en tu declaración de impuestos. Es tu ingreso total después de ciertas deducciones "por encima de la línea", y determina tu elegibilidad para muchos beneficios fiscales.
Fórmula: AGI = Ingreso Bruto
- Deducciones por Encima de la Línea
El Ingreso Bruto Incluye:
- Salarios, sueldos, propinas
- Ingresos por cuenta propia
- Ingresos por inversiones (dividendos, ganancias de capital)
- Ingresos por alquiler
- Distribuciones de jubilación
- Desempleo, Seguridad Social (a veces)
Deducciones por Encima de la Línea:
- Contribuciones a IRA tradicional (límite de $7,000)
- Intereses de préstamos estudiantiles (límite de $2,500)
- Contribuciones a HSA
- Impuesto de trabajo por cuenta propia (la mitad)
- Gastos de educadores ($300)
- Gastos de mudanza (solo militares)
Ejemplo de Cálculo:
- Salario: $75,000
- Ingresos por inversiones: $5,000
- Ingreso Bruto: $80,000
Deducciones:
- Contribución a IRA: -$7,000
- Intereses de préstamos estudiantiles: -$2,000
- AGI: $71,000
Por Qué Importa el AGI: Muchos beneficios fiscales se eliminan a niveles más altos de AGI:
- Contribuciones a Roth IRA (límite: $146,000-$161,000 soltero)
- Crédito Tributario por Hijos (se elimina a $200,000+)
- Créditos educativos (se eliminan según el AGI)
- Créditos fiscales por primas de seguro de salud
AGI Modificado (MAGI): Algunos beneficios utilizan MAGI, que suma ciertas deducciones. Cada beneficio fiscal define MAGI de manera diferente.
Reducir AGI = Más Beneficios: Maximizar las deducciones por encima de la línea (IRA, HSA) reduce el AGI y desbloquea más deducciones fiscales.
Fuentes y Referencias
Esta información proviene de instituciones gubernamentales y académicas autorizadas:
Calculadoras y Herramientas Relacionadas
Pon tu conocimiento en práctica con estas herramientas interactivas:
Términos Relacionados en Career & Income
Consolidación
El proceso de adquirir la propiedad total de los beneficios proporcionados por el empleador, como las contribuciones de coincidencia del 401(k) o las opciones sobre acciones a lo largo del tiempo.
Deducción Estándar
Una cantidad fija que reduce su ingreso imponible, disponible para todos los contribuyentes que no detallan.
FICA (Ley de Contribuciones de Seguros Federales)
Impuestos sobre la nómina que financian el Seguro Social y Medicare, totalizando el 7.65% de los salarios de los empleados (igualado por los empleadores).
Formulario W-2
Un documento fiscal anual de los empleadores que muestra tus salarios totales y los impuestos retenidos durante el año.
Ingreso Después de Impuestos
Tu salario neto después de deducir impuestos federales, estatales y de nómina—el dinero real que puedes gastar.
Ingresos Brutos
Tu ingreso total antes de que se deduzcan impuestos o deducciones: el punto de partida para los cálculos fiscales.